Кроме того, на каждую фирму в банке заводится одна большая папка, где хранятся все документы по данной фирме. На такой папке наклеивается название фирмы и ее организационноправовая форма (например, «ООО “Файв старс”») В этой большой папке находятся четыре средние папки с надписями: «Расчетный счет»; «Депозитные счета»; «Кредитование»; «Итоги». В первую папку («Расчетный счет») вложена карточка расчетного банковского счета и корешки всех платежных поручений, на основании которых проводились операции по расчетному счету фирмы. Во вторую папку («Депозитные счета») вложены карточки всех депозитных счетов, которые открыла данная фирма, и корешки всех платежных поручений, на основании которых проводились операции по каждому депозитному счету фирмы. В третью папку («Кредитование») вложена карточка банковских кредитов и корешки всех платежных поручений, на основании которых проводились операции по возврату или получению фирмой банковских кредитов.

В конце каждого финансового года банк по каждой фирме заполняет карточку итогов финансовой деятельности (см. Приложение 2 «Формы документов»), в которой четко записывается:

• номер финансового года (0 – до начала финансовой деятельности, т. е. это уставный или складочный капиталы);

• сколько у фирмы есть денег на расчетном счете (на момент окончания данного финансового года);

• сколько у фирмы есть денег на всех депозитных счетах (на момент окончания данного финансового года);

• сколько всего денег у фирмы (на расчетном и всех депозитных счетах) – суммы второй и третей граф просто складываются;

• сколько денег по кредитам она не вернула (хотя должна была вернуть) – необходимо смотреть Карточку банковских кредитов этой фирмы;

• на сколько денежных единиц изменилось финансовое состояние фирмы (т. е. написать разницу между количеством всех денег фирмы в начале и в конце финансового года – с плюсом (если в этом году у фирмы была прибыль) или с минусом (если были убытки) – из числа в графе № 4 за данный год вычитается число из этой же графы за предыдущий год;

• итоги года (последняя строка Карточки) в колонке № 6 подводятся простым сложением чисел за все предыдущие годы.

Причем надо иметь в виду, что невозвращенные кредиты не списываются в безакцептном порядке. Они могут быть списаны только по решению суда. И, соответственно, невозвращенные кредиты не являются убытками фирмы (см. «Кредитование» в «Работе с банком»).

Банк в лице любого сотрудника может подавать в суд исковое заявление с требованием о возвращении выданного кредита, процентов по нему и неустойки за несвоевременное возвращение. Пример искового заявления см. в Приложении 2 «Формы документов». С заполненным исковым заявлением сотрудник банка идет в суд, отдает туда свое исковое заявление и в течение текущего финансового года участвует в заседании суда по этому заявлению. Решение суда является окончательным и обжалованию не подлежит.

Основным законом, регулирующим деятельность банка, является Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация вправе также осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;